Как заполнить платежное поручение на уплату пени по земельному налогу организации

Содержание
  1. Земельный налог заполнение платежного поручения
  2. Оплата земельного налога в 2019 году платежное поручение
  3. Платежное поручение по земельному налогу в 2018 году: образец
  4. Образец заполнения платежного поручения по земельному налогу в 2018
  5. Кбк по земельному налогу в 2018 году
  6. Заполнение платежного поручения в 2018 году: образец
  7. Оплата земельного налога юридическими лицами назначение платежа по срокам
  8. Как заполнить платежное поручение на уплату налога на имущество и пени по нему – Правовой мир
  9. Авансовые платежи
  10. Задолженность по налогу уплачиваемая добровольно
  11. Задолженность по налогу на имущество по требованию налоговой
  12. Уин отсутствует в требовании ифнс по налогу на имущество
  13. Образец платежки задолженность по налогу на имущество по требованию с УИН
  14. Добровольное перечисление пени
  15. Пени по налогу на имущество по требованию ИФНС
  16. В требовании от налоговой инспекции нет уин
  17. Образец платежки пени по налогу на имущество по требованию с УИН
  18. Штраф по налогу на имущество при наличии требования
  19. В требовании на штраф отсутствует уин
  20. Образец платежки штраф по налогу на имущество с УИН
  21. В два счета: как составить платежное поручение на оплату пеней и штрафов
  22. Штрафы и пени по налогам и сборам
  23. Уплата земельного налога
  24. Порядок уплаты земельного налога
  25. Общие реквизиты
  26. Реквизиты получателя – ИФНС
  27. Реквизиты платежа в бюджет
  28. Уплата земельного налога в бюджет
  29. Проводки по документу
  30. Проверка расчетов с бюджетом по земельному налогу
  31. Кбк по земельному налогу
  32. Объекты и порядок налогообложения
  33. Таблица значений кодов
  34. Специфика для юридических лиц
  35. Сроки оплаты
  36. Платежка
  37. Последствия неверного указания кодов
  38. Образец заполнения платежного поручения
  39. Платежное поручение пени по земельному налогу
  40. Итоги
  41. КБК по земельному налогу
  42. Особенность 3-я — поле 107 «Налоговый период»
  43. Что нужно знать ↑
  44. Инн и кпп плательщика
  45. Назначение платежа
  46. Образцы заполнения платежных поручений по земельному налогу
  47. Пример заполнения платежного поручения для уплаты земельного налога
  48. Платежное поручение задолженность по налогу
  49. Идентификатор платежа (УИП)

Земельный налог заполнение платежного поручения

Как заполнить платежное поручение на уплату пени по земельному налогу организации

Внимание! Этот раздел посвящен реквизитам для платежа исключительно арендной платы за землю, платы за выкуп прав аренды и платы при покупке земельных участков за земельные участки, находящиеся в государственной собственности до ее разграничения, и за земельные участки, находящиеся в собственности города Москвы

Реквизиты для уплаты арендной платы за землю, платы за выкуп прав аренды и платы при покупке земельных участков за земельные участки, находящиеся в федеральной собственности, смотри на официальном сайте Росимущества.

Реквизиты для уплаты земельного налога смотри на официальном сайте Управления ФНС по городу Москве.

Примеры платежных поручений составлены для вымышленного ООО «Шишка еловая», имеющего счет в ОАО «МДМ-банк» и арендующего земельный участок в районе «Царицыно» Южного административного округа в городе Москве.

Автор приносит извинения, если такое юридическое лицо действительно существует, и по обращению ООО «Шишка еловая» или ОАО «МДМ-банк» готов изменить параметры примера.

Примеры платежных поручений подготовлены с использованием системы Консультант +.

В случае платежа за право аренды все параметры можно узнать из письма-уведомления или конкурсной документации.

При выкупе земельного участка в собственность вся необходимая информация содержится в договоре купли-продажи.

[2]

Если Вы испытываете сомнения в правильности заполнения платежных документов, то обратитесь в Департамент земельных ресурсов города Москвы.

С 1 января 2012 года

АРЕНДНАЯ ПЛАТА

Пример платежного поручения на оплату арендной платы за земельные участки, находящиеся в государственной собственности до ее разграничения:

  • в формате odt
  • в формате pdf

Пример платежного поручения на оплату арендной платы за земельные участки, находящиеся в собственности города Москвы:

  • в формате odt.
  • в формате pdf.

ВЫКУП ПРАВ АРЕНДЫ

Пример платежного поручения на оплату права на заключение договоров аренды земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена:

  • в формате odt.
  • в формате pdf.

Пример платежного поручения на оплату права на заключение договоров аренды земельных участков, находящихся в собственности города Москвы:

  • в формате odt.
  • в формате pdf.

ПОКУПКА ЗЕМЕЛЬНЫХ УЧАСТКОВ

Пример платежного поручения при покупке земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена:

  • в формате odt.
  • в формате pdf.

Пример платежного поручения при покупке земельных участков, находящихся в собственности города Москвы:

  • в формате odt.
  • в формате pdf.

Оплата земельного налога в 2019 году платежное поручение

Данный способ, позволяет грамотно и своевременно оплачивать не только налоги, но и услуги, полученные от сторонних организаций, заработную плату и другие виды платежей. Бухгалтер самостоятельно может распечатать все банковские выписки по проведенным операциям, а также направить письма в банк.

Данная система облегчает множество задач и позволяет оплачивать налоги в любое время суток. Платежное поручение нумеруется по порядку очередности, начиная с января месяца, допустим первый рабочий день предприятия в январе это 9.01.

2017 г, то платежное поручение будет за номером 1, далее обязательно пишется сумма налога прописью и в цифрах, копейки прописью не прописывают.

Указывается ИНН/КПП организации — плательщика, наименование организации и ее банка, номер расчетного счета, корреспондент счета,бик, далее в таком же порядке указывается кому и на какой расчетный счет оплачивается налог.

Платежное поручение по земельному налогу в 2018 году: образец

В данном реквизите 10 знаков, которые надо поделить точками, например КВ.01.2015г.

  • поле 106- основание платежа, ставим значение «ТП»- по текущим платежам, «ЗД»- погашаем задолженность.
  • поле 105- код ОКТМО- ставится восьмизначный код, если налог зачисляется в бюджет муниципального образования, одинадцати значный код, если налог распределяется между поселениями, входящими в состав муниципального образования.
  • поле 104 КБК- ставим код бюджетной классификации. Они могут быть изменены.

Пример заполнения заявления при аресте счета В случае неуплаты земельного налога, а также других налогов в срок налоговая инспекция имеет может наложить арест на расчетный счет организации. Арест на расчетный счет может быть наложен налоговой инспекцией в ходе камеральной проверки налоговых деклараций, где выявлена задолженность организации по налогам и сборам.

Образец заполнения платежного поручения по земельному налогу в 2018

За участки в границах городских округов 182 1 06 06032 04 1000 110 182 1 06 06032 04 2100 110 182 1 06 06032 04 3000 110 За участки в границах межселенных территорий 182 1 06 06033 05 1000 110 182 1 06 06033 05 2100 110 182 1 06 06033 05 3000 110 За участки в границах сельских поселений 182 1 06 06033 10 1000 110 182 1 06 06033 10 2100 110 182 1 06 06033 10 3000 110 За участки в границах городских поселений 182 1 06 06033 13 1000 110 182 1 06 06033 13 2100 110 182 1 06 06033 13 3000 110 За участки в границах городских округов с внутригородским делением 182 1 06 06032 11 1000 110 182 1 06 06032 11 2100 110 182 1 06 06032 11 3000 110 За участки в границах внутригородских районов 182 1 06 06032 12 1000 110 182 1 06 06032 12 2100 110 182 1 06 06032 12 3000 110 Платежное поручение по земельному налогу в 2018 году. Образец Сроки уплаты земельного налога в 2018 году Земельный налог – местный.

Читайте так же:  Как снять алименты с бывшего мужа

Кбк по земельному налогу в 2018 году

КТМО по месту нахождения торгового объекта, в отношении которого уплачивается данный сбор Код ОКТМО по месту нахождения организации или ОП/по месту жительства ИП Основание платежа (106) Как правило, в данном поле указывается одно из следующих значений:«ТП» — при уплате налога/взноса за текущий период;«ЗД» — при добровольном погашении задолженности по налогам/взносам;«ТР» — при погашении задолженности по выставленному требованию ИФНС/ФСС;«АП» — при погашении задолженности по акту проверки (до выставления требования) Период, за который уплачивается налог/взнос (107) Если в поле 106 стоит «ТП»/«ЗД», то указывается периодичность уплаты налога, установленная законодательно, в одном из нижеприведенных форматов:— для ежемесячных уплат: «МС.ХХ.ГГГГ», где ХХ – номер месяца (от 01 до 12), а ГГГГ – год, за который производится платеж (например, при уплате НДФЛ с зарплаты работников за февраль 2018 г.

[3]

Заполнение платежного поручения в 2018 году: образец

Но, как правило, к моменту платежа декларация еще не представлена, поэтому плательщики ставят «0».Если в поле 106 стоит «ЗД», то в поле 109 ставится «0».Если в поле 106 стоит «ТР», то в поле 109 отражается дата требования об уплате.

Если в поле 106 стоит «АП», то в поле 108 указывается дата послепроверочного решения «0» Тип платежа (110) «0» или УИН, если он есть Назначение платежа (24) Краткое пояснение к платежу, например, «Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ (2 платеж за 4 квартал 2017 г.)».При уплате взносов на «травматизм» в данном поле необходимо также указать ваш регистрационный номер страхователя Обратите внимание, что в таблице не приведена информация, которую нужно указывать в платежных поручениях при перечислении взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование, а также взносов на ВНиМ.

Оплата земельного налога юридическими лицами назначение платежа по срокам

Источник: https://april-concert.ru/zemelnyj-nalog-zapolnenie-platezhnogo-porucheniya/

Как заполнить платежное поручение на уплату налога на имущество и пени по нему – Правовой мир

Как заполнить платежное поручение на уплату пени по земельному налогу организации

Не смотря на то, что перечень объектов, которые подлежит обложению у организаций сократился, сам налог никуда не делся. Платить его всё равно нужно. На данной странице размещены образцы заполнения платежных поручений по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения. Предполагаем, что малый бизнес другого-то и не уплачивает.

Впрочем, для двух видов одного налога различными будут только коды бюджетной классификации. Остальные реквизиты в платежках заполняются одинаково. Не думаем, что вам нужно заморачиваться по этому поводу. Пусть у бухгалтеров Газпрома голова болит.

Поскольку налог является региональным, отдельные вопросы налогообложения по нему регулируются законами субъектов Российской Федерации. В частности, законами регионов могут не устанавливаться отчетные периоды.

Тогда и авансовых платежей не будет, а только перечисление за налоговый период, то есть за год. Квартальные расчеты также сдавать не придется.

Однако мы рассмотрим первый вариант, когда уплачиваются авансы и сдаются расчеты налога.

Авансовые платежи

Отчетный период по налогу на имущество организаций каждый раз охватывает и предыдущие периоды, то есть увеличивается нарастающим итогом. Однако периодичность авансовых платежей квартальная.

И даже при уплате налога по итогам года, в этом случае нужно ставить в реквизите налогового периода 4 квартал, а не год.

Год будут писать те налогоплательщики, для которых установлена уплата налога только один раз за год.

Основные реквизиты поручения по налогу на имущество организаций № поля Наименование реквизита реквизита
101Статус плательщика01
18Вид операции01
21Очередность платежа5
22Код
104КБК18210602010021000110
105ОКТМОКод ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация
106Основание платежаТП
107Налоговый периодКВ.01.2014;   КВ.02.2014;   КВ.03.2014;   КВ.04.2014 (ГД.00.2014)
108Номер документа
109Дата документа   (если уплата производится до подачи декларации (расчета)). ДД.ММ.ГГГГ— дата подписания декларации (расчета) если перечисление после того, как сдан расчет (декларация)
110Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Образец платежного поручения по авансовому платежу налога на имущество за полугодие 2014 года

Скачать образец в формате Word или Excel

Задолженность по налогу уплачиваемая добровольно

При добровольной уплате задолженности по налогу на имущество организаций, в реквизите налогового периода ставим номер квартала, если это платежи текущего года. Если уплачиваем недоимку за прошлые годы, пишем год.

Основные реквизиты поручения на задолженность по налогу на имущество № поля Наименование реквизита реквизита
101Статус плательщика01
18Вид операции01
21Очередность платежа5
22Код
104КБК18210602010021000110
105ОКТМОКод ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация по налогу на имущество
106Основание платежаЗД
107Налоговый периодГД.00.2013;   КВ.01.2014;   КВ.02.2014;   КВ.03.2014;   КВ.04.2014
108Номер документа
109Дата документа
110Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Образец платежного поручения добровольная уплата задолженности по налогу на имущество в 2014 году

Скачать в формате или

Задолженность по налогу на имущество по требованию налоговой

Вместо «ЗД», как в предыдущем примере, следует писать «ТР», если уплачивается задолженность по требованию ИФНС. И другие налоговые поля заполняются иначе.

Основные реквизиты поручения по задолженности налога на имущество по требованию № поля Наименование реквизита реквизита
101Статус плательщика01
18Вид операции01
21Очередность платежа5
22Код  или 20 знаков УИН
104КБК18210602010021000110
105ОКТМОКод ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается налоговая декларация
106Основание платежаТР
107Налоговый периодДата, указанная в требовании в качестве срока уплаты в формате ДД.ММ.ГГГГ
108Номер документаНомер требования от ИФНС (только цифры без пробелов и других знаков)
109Дата документаДД.ММ.ГГГГ— дата требования (рядом с номером в шапке)
110Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Уин отсутствует в требовании ифнс по налогу на имущество

Задолженность по налогу на имущество организаций 2014 по требованию без УИН образец платежного поручения

Скачать в формате или

Образец платежки задолженность по налогу на имущество по требованию с УИН

Если в требовании присутствует УИН, берем этот код и переносим в поле 22 платежного поручения.

Образец заполнения платежки задолженность по налогу на имущество 2014 по требованию с указанием УИН

Скачать в формате или

Профессиональный учет для организаций и индивидуальных предпринимателей в г. Иваново. Мы избавим Вас от проблем и ежедневных забот по ведению всех видов учета и сдачи отчетности. LLC NEW тел. 929-553

Не забываем в КБК заменить цифру 1 на 2 в 14 позиции, если считать слева на право.

Добровольное перечисление пени

Пени считается недоимкой, значит текущим платежом такое перечисление быть уже не может. Тогда, нужно писать «ЗД» в реквизите № 106. Однако если вы поставите «ТП» ошибки практически не будет, и платеж зачислится, куда надо.

Как правило, пени уплачиваются по задолженности за прошлый год. Но встречаются такие чудаки, которые добровольно платят пени, если пересчитали авансовый платеж за прошедший квартал.

Для них в поле «Налоговый период» и нужно указывать значение квартала.

Основные реквизиты бланка платежки пени по налогу на имущество добровольно № поля Наименование реквизита реквизита
101Статус плательщика01
18Вид операции01
21Очередность платежа5
22Код
104КБК18210602010022000110
105ОКТМОКод ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация
106Основание платежаЗД (ТП)
107Налоговый периодГД.00.2012;   ГД.00.2013;   КВ.01.2014   –  КВ.04.2014
108Номер документа
109Дата документа
110Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Добровольная уплата пени по налогу на имущество в 2014 году образец платежного поручения

Скачать в формате или

Пени по налогу на имущество по требованию ИФНС

КБК не меняется, остальное всё другое в налоговых реквизитах. УИН может быть, а может и не быть в требовании. Мы выложили и тот и другой образец заполнения.

Основные реквизиты уплаты пени по налогу на имущество по требованию № поля Наименование реквизита реквизита
101Статус плательщика01
18Вид операции01
21Очередность платежа5
22Код (или 20 знаков УИН)
104КБК18210602010022000110
105ОКТМОКод ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация
106Основание платежаТР
107Налоговый периодДата, указанная в требовании в качестве срока уплаты пени в формате ДД.ММ.ГГГГ
108Номер документаНомер требования от ИФНС (только цифры без пробелов)
109Дата документаДД.ММ.ГГГГ— дата требования (рядом с номером в штампе)
110Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

В требовании от налоговой инспекции нет уин

Пени налог на имущество организаций по требованию без УИН образец платежки 2014

Скачать в формате или

Образец платежки пени по налогу на имущество по требованию с УИН

Все знаки кода УИН переносим в отведенное для него поле «22».

Образец платежного поручения пени налог на имущество по требованию в 2014 году с УИН

Скачать в формате или

Штраф по налогу на имущество организаций уплачивается, как правило, только при наличии требования от налогового органа. А как же иначе? Вариантов всего два. Различаются только УИНом, который либо есть, либо нет.

Штраф по налогу на имущество при наличии требования

В очередной раз меняется циферка в 14-м разряде КБК, теперь на троечку. Необходимые реквизиты для заполнения налоговых полей есть в требовании. Остальные в таблице ниже.

Основные реквизиты уплаты штрафа по налогу на имущество № поля Наименование реквизита реквизита
101Статус плательщика01
18Вид операции01
21Очередность5
22Код (или 20 знаков УИН)
104КБК18210602010023000110
105ОКТМОКод ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация
106Основание платежаТР
107Налоговый периодДата, указанная в требовании в качестве срока уплаты штрафа в формате ДД.ММ.ГГГГ
108Номер документаНомер требования от ИФНС (только цифры без пробелов и тире)
109Дата документаДД.ММ.ГГГГ— дата требования (рядом с номером в штампе)
110Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

В требовании на штраф отсутствует уин

Штраф по налогу на имущество образец платежного поручения 2014 без УИН

Скачать в формате или

Образец платежки штраф по налогу на имущество с УИН

Образец платежного поручения на штраф по налогу на имущество организаций в 2014 году с указанием УИН

Скачать в формате или

Далее можете ознакомиться с образцами заполнения платежного поручения на уплату НДФЛ организацией.

Источник:

В два счета: как составить платежное поручение на оплату пеней и штрафов

Вы не вовремя сдали налоговую декларацию? Или забыли уплатить налог? Налоговая инспекция прислала требование об уплате пени и штрафов? Мы поможем вам составить платежное поручение на оплату пеней и штрафов в налоговую инспекцию или внебюджетный фонд.

Штрафы и пени по налогам и сборам

Штраф и пени уплачиваются по реквизитам налоговой инспекции, туда же, куда вы платите налоги. Очередность платежа та же самая, что и при уплате налогов – 5-я[1].

Если получено требование на уплату штрафа или пени, оно может содержать УИН (уникальный идентификатор начислений), его надо указать в поле «Код». Если требования с УИН нет, то в этом поле ставится 0.

ОКТМО указывается обычный, как и при уплате налогов. В поле 106 выбирается основание платежа: при наличии требования от налогового органа ставится ТР, если требования нет, то ставится ЗД.

 Номер и дата требования указывается в полях 108-109 платежного поручения, при отсутствии требования, в полях проставляются нули. В поле 107 «Показатель налогового периода» ставится срок уплаты, указанный в требовании.

Если требования нет, то в этом поле так же ставится 0.

КБК, если он не указан в требовании, надо искать самостоятельно. Имейте ввиду, что берется КБК не того периода, за который вы платите штраф или пени, а КБК того года, в котором вы это оплачиваете. Т.е. при уплате штрафов и пеней в 2015 году надо брать КБК из списка кодов на 2015 год.

Налоговая инспекция может налагать штрафы как по Налоговому кодексу, так и по Кодексу об административных правонарушениях (КоАП). Принцип заполнения платежного поручения при этом один, разные только КБК.

  • КБК по пеням и штрафам согласно Налоговому кодексу
  • * Пени (статья 75 НК) за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату налога (статья 122 НК) — КБК налога, по которому нарушен срок уплаты, но в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2100 (пени) или 3000 (штраф).
  • Пример:КБК транспортного налога 182 1 06 04011 02 1000 110, пени по этому налогу уплачиваются на КБК 182 1 06 04011 02 2100 110, а штраф на КБК 182 1 06 04011 02 3000 110

Источник: https://stepnoeadm.ru/prochee/kak-zapolnit-platezhnoe-poruchenie-na-uplatu-naloga-na-imushhestvo-i-peni-po-nemu.html

Уплата земельного налога

Как заполнить платежное поручение на уплату пени по земельному налогу организации

В данной статье мы расскажем о том, как заполнять платежное поручение на уплату земельного налога организации. В статье рассмотрены ключевые моменты подготовки платежного поручения:

  • сроки уплаты;
  • общие реквизиты;
  • реквизиты получателя;
  • реквизиты платежа в бюджет.

Мы также вместе проведем платеж и проверим взаиморасчеты с бюджетом.

Порядок уплаты земельного налога

Налогоплательщики земельного налога уплачивают (п. 2 ст. 397 НК РФ):

  • налог за год;
  • авансовые платежи (за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев), если нормативными актами представительных органов муниципальных образований (Законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) не установлено иное.

Срок для уплаты земельного налога и авансовых платежей устанавливается нормативными актами представительных муниципальных органов (Законами городов Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) и не может быть раньше срока представления декларации по земельному налогу (п. 1 ст. 397 НК РФ).

Уплата производится в ИФНС по месту нахождения земельных участков, признаваемых объектом налогообложения (п. 3 ст. 397 НК РФ).

Рассмотрим подробнее порядок формирования и уплаты земельного налога в бюджет в программе.

Общие реквизиты

Платежное поручение на уплату земельного налога в бюджет формируется с помощью документа Платежное поручение в разделе Банк и касса – Банк — Платежные поручения – кнопка Создать.

При этом необходимо правильно указать вид операции Уплата налога, тогда форма документа принимает вид для уплаты платежей в бюджетную систему РФ.

Быстрое формирование платежного поручения можно осуществить также с помощью Помощника уплаты налогов:

  • через раздел Главное – Задачи – Список задач;
  • через раздел Банк и касса – Платежные поручения по кнопке Оплатить – Начисленные налоги и взносы.

Необходимо обратить внимание на заполнение полей:

  • НалогЗемельный налог, город федерального значения, выбирается из справочника Налоги и взносы.

Земельный налог, город федерального значения предопределен в справочнике Налоги и взносы. Для него заданы параметры:

  • соответствующий код КБК;
  • шаблон текста, подставляемый в поле Назначение платежа;
  • счет учета налога.
  • Вид обязательстваНалог. Выбор вида обязательства влияет на КБК, который будет указан в платежном поручении;
  • Очередность платежа5 Прочие платежи (в т.ч. налоги и взносы), заполняется автоматически, как и для всех налоговых платежей в бюджет, уплачиваемых по сроку (п. 2 ст. 855 ГК РФ).

Реквизиты получателя – ИФНС

Так как получателем земельного налога является налоговая инспекция, куда подавалась декларация по земельному налогу, именно ее реквизиты необходимо отразить в документе Платежное поручение.

  • Получатель – ИФНС, в которую платится налог, выбирается из справочника Контрагенты.
  • Счет получателя – банковские реквизиты налогового органа, указанного в поле Получатель.
  • Реквизиты получателяИНН, КПП и Наименование получателя, именно эти данные используются для печатной формы платежного поручения. При необходимости Реквизиты получателя можно отредактировать в открывающейся по ссылке форме.

Реквизиты платежа в бюджет

Бухгалтеру необходимо контролировать данные, которые программа заполняет по ссылке Реквизиты платежа в бюджет.

В данной форме необходимо проверить заполнение полей:

  • КБК– 18210606031031000110 «Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения». КБК подставляется автоматически из справочника Налоги и взносы;
  • Код ОКТМО – код территории, на которой зарегистрирована Организация. Значение заполняется автоматически из справочника Организации;
  • Статус плательщика01-налогоплательщик (плательщик сборов)-юридическое лицо;
  • УИН0, т.к. УИН можно указать только из информации в налоговых уведомлениях или требованиях об уплате налога (пени, штрафа);
  • Основание платежаТП-платежи текущего года;
  • Налоговый период ГД-годовой платеж, так как земельный налог уплачивается за налоговый период – год;
  • Год 2017, т.е. год, за который уплачивается налог;
  • Номер документа 0, т.к. документом, на основании которого производится платеж является декларация, а у нее отсутствует реквизит Номер;
  • Дата документа01.02.2018, т.е. дата подписания декларации.

Узнать подробнее о реквизитах платежей в бюджет в статье Реквизиты платежного поручения.

  • Назначение платежа – заполняется автоматически по шаблону из справочника Налоги и взносы. При необходимости поле можно отредактировать.

Распечатать платежное поручение можно по кнопке Платежное поручение. PDF

Уплата земельного налога в бюджет

После уплаты земельного налога в бюджет на основании выписки банка необходимо создать документ Списание с расчетного счета вид операции Уплата налога. Документ можно создать на основании Платежного поручения по ссылке Ввести документ списания с расчетного счета. PDF

Основные данные перенесутся из документа Платежное поручение.

Либо его можно загрузить из программы Клиент-банк или напрямую из банка, если подключен сервис 1С:ДиректБанк.

Необходимо обратить внимание на заполнение полей в документе:

  • от – дата уплаты налога, согласно выписке банка;
  • Вх. Номер и Вх. Дата – номер и дата платежного поручения;
  • Налог Земельный налог, город федерального значения, выбирается из справочника Налоги и взносы и влияет на автоматическое заполнение поля Счет дебета;
  • Вид обязательстваНалог.
  • Отражение в бухгалтерском учете:
    • Счет дебета — 68.06 «Земельный налог»;
    • Виды платежей в бюджетНалог (взносы): начислено / уплачено.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

  • Дт 68.06 Кт 51 – задолженность перед бюджетом по земельному налогу погашена.

Проверка расчетов с бюджетом по земельному налогу

Для проверки расчетов с бюджетом по земельному налогу можно создать отчет Анализ счета 68.06 «Земельный налог», раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Анализ счета.

Источник: https://buhpoisk.ru/uplata-zemel-nogo-naloga.html

Кбк по земельному налогу

Как заполнить платежное поручение на уплату пени по земельному налогу организации

Кбк по земельному налогу — это 20-значный идентификатор, установленный законодателем для платежей по земельному налогу в бюджет.

Кбк по земельному налогу 2020 года установлен Приказом Минфина. Это обязательный реквизит платежного поручения для перечисления сбора.

Коды бюджетной классификации необходимы при осуществлении платежей в бюджет, они нужны для правильного распределения средств и контроля за исполнением обязанности по уплате налогов. В расчетах между юрлицами и физлицами данные показатели не используются.

КБК «Земельный налог» 2020 г. введен Приказом Минфина № 132н от 08.06.2018, однако показатели с 2018 года не изменились.

Объекты и порядок налогообложения

Из названия понятно, что данный сбор устанавливается для собственников земли. Так как местные власти имеют большее представление о земельных участках в сфере их ведения, данный налог является местным.

Средства поступают в бюджет соответствующего муниципального образования и местные власти наделены большими полномочиями при его регулировании: они устанавливают налоговые ставки и сроки уплаты, на федеральном уровне обозначены только максимальные и минимальные их пределы.

В соответствии со ст. 389 НК РФ, объектами налогообложения являются земельные участки. Не признаются в таком качестве следующие участки:

  • изъятые из оборота или ограниченные в обороте в связи с нахождением в их границах водных объектов федерального значения или особо ценных объектов культурного наследия;
  • состоящие в лесном фонде;
  • находящиеся под многоквартирными домами.

Максимальная ставка:

  • 0,3 % — для земель сельхозназначения, занятых жилым фондом или объектами его инфраструктуры, приобретенных в целях садоводства и огородничества, животноводства;
  • 1,5 % — для всех остальных участков.

Этот процент отсчитывается с кадастровой стоимости, именно она является налоговой базой в данном случае.

Таблица значений кодов

Кбк по земельному налогу в 2020 г. представлены в таблице.

Платеж (месторасположение земельного участка)КБК Основное обязательствоКБК ПениКБК ШтрафКБК Проценты
В границах муниципальных округов городов федерального значения1821 06 06031 03 1000 110182 1 06 06031 03 2100 110182 1 06 06031 03 3000 110182 1 06 06031 03 2200 110
В пределах городских округов182 1 06 06032 04 1000 110182 1 06 06032 04 2100 110182 1 06 06032 04 3000 110182 1 06 06032 04 2200 110
В границах городских поселений182 1 06 06033 13 1000 110182 1 06 06033 13 2100 110182 1 06 06033 13 3000 110182 1 06 06033 13 2200 110
В пределах городских округов с внутригородским делением182 1 06 06032 11 1000 110182 1 06 06032 11 2100 110182 1 06 06032 11 3000 110182 1 06 06032 11 2200 110
В границах внутригородских районов182 1 06 06032 12 1000 110182 1 06 06032 12 2100 110182 1 06 06032 12 3000 110182 1 06 06032 12 2200 110
В пределах межселенных территорий182 1 06 06033 05 1000 110182 1 06 06033 05 2100 110182 1 06 06033 05 3000 110182 1 06 06033 05 2200 110
В пределах сельских поселений182 1 06 06033 10 1000 110182 1 06 06033 10 2100 110182 1 06 06033 10 3000 110182 1 06 06033 10 2200 110

Таким образом, КБК земельного налога зависит от месторасположения объекта налогообложения. Также есть специальные КБК «Пени по земельному налогу 2020», отдельные значения предусмотрены для уплаты штрафов и процентов.

Специфика для юридических лиц

Юридические лица, как и обычные граждане, являются налогоплательщиками по этому сбору в пользу государства. Система налогообложения при этом значения не имеет, упрощенные режимы не освобождают организации от исполнения обязательства по перечислению взноса за владение землей.

Но в отличие от граждан, которым приходят уведомления из налоговой инспекции с указанием суммы налога и приложением документа на оплату (или в личный кабинет на портале госуслуг), компании обязаны самостоятельно составлять и предоставлять в контролирующий орган декларацию по месту своего учета.

Местными органами власти могут быть предусмотрены льготы по оплате налога для отдельных категорий лиц. Эти нормы нужно искать в законах о земельном налоге отдельных муниципальных округов.

Сроки оплаты

Сроки исполнения обязательства также содержатся в законах муниципальных округов. При этом, согласно ст.

393, 397 – 398 НК РФ, срок уплаты для организаций не может быть установлен ранее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, которым признается календарный год.

При этом законом округа устанавливаются также и сроки уплаты авансовых платежей. На официальном сайте ФНС РФ можно найти соответствующую информацию.

Платежка

Образец платежного поручения представлен ниже. Код указывается в 104 поле. Коды единые для всей страны, остальные реквизиты в платежке нужно ставить по ИФНС по месту нахождения участка, куда и уплачивается взнос, согласно ст. 397 НК РФ. Для формирования документа используется унифицированный бланк ОКУД 0401060. Платежку можно сформировать на сайте ФНС.

Последствия неверного указания кодов

Ошибки в указании КБК могут привести к тому, что платеж не будет правильно разнесен. Соответственно, обязанность по исполнению финансового обязательства не будет считаться выполненной.

Для исправления реквизитов необходимо составить письмо в налоговую с указанием правильных показателей.

Если начислены пени и ИФНС отказывается их аннулировать, такое решение может быть обжаловано в судебном порядке.

Образец заполнения платежного поручения

Источник: https://ppt.ru/art/kbk/zemelniy-nalog

Платежное поручение пени по земельному налогу

Как заполнить платежное поручение на уплату пени по земельному налогу организации

Основание платежа — 2-я особенность платежки на пени.

2-е отличие платежки по пеням — основание платежа (поле 106). По текущим платежам мы ставим здесь ТП. По пеням же возможны следующие варианты:

  1. Мы самостоятельно посчитали пени и платим их добровольно. В этом случае основание платежа, скорее всего, будет иметь код ЗД, то есть добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования ИФНС, ведь пени мы, как правило, перечисляем не за текущий период, а за прошлые.
  2. Уплата пеней по требованию ИФНС. В этом случае основание платежа будет иметь вид ТР.
  3. Перечисление пеней на основании акта проверки. Это основание платежа АП.

Подробнее о реквизитах платежки читайте в материале «Основные реквизиты платежного поручения».

Итоги

Платежное поручение на уплату пеней оформляется аналогично платежке на уплату налогов (указывается тот же статус плательщика, те же реквизиты получателя и того же администратора доходов).

Уплата пеней по видам налогов и сборов производится по отдельным КБК, в 14–17-м разрядах 14–17 которых указывается код подвида дохода — 2100. В особом порядке заполняются отдельные поля платежки на перечисление пени («Основание платежа» и «Налоговый период»).

КБК по земельному налогу

КБК пени по земельному налогу года сохранены в значениях, действовавших в предшествующие 2 года. Рассмотрим их, а также мы подробно разъясним понятие и состав КБК.

По сути, это код, который дает возможность проанализировать детали платежа, поступившего в государственную казну.

Исходя из цифр, отраженных в КБК, можно определить исполнителя, назначение, получателя платежа и то, куда данный платеж направится далее.

Особенность 3-я — поле 107 «Налоговый период»

В зависимости от того, что послужило основанием для платежа, будет различаться и заполнение этого поля:

  • При добровольной уплате пеней (основание ЗД) здесь будет стоять 0, ведь пени не имеют периодичности уплаты, которая присуща текущим платежам. Если вы перечисляете пени за какой-то 1 конкретный период (месяц, квартал), стоит указать его, например, МС.02.2018 — пени за февраль 2018 года.
  • При уплате по требованию налоговиков (основание ТР) — срок, указанный в требовании.
  • При погашении пеней согласно проверочному акту (основание АП) тоже ставят 0.
  • Что нужно знать ↑

    В Налоговом кодексе содержатся сроки, в период которых плательщик налогов должен внести плату. Если сроки расчета не соблюдены, то это чревато последствиями в виде уплаты неустойки.

    Оговаривается данный пункт в соглашении или предусматривается законодательством. Может быть как фиксированной, так и зависеть от процентного соотношения за каждый просроченный день.

    Законодательство не допускает договоренности на словах по уплате неустойки. Необходимо письменное соглашение.
    Во время расчета пени учитывается – сумма долга, период начисления, размер.

    Инн и кпп плательщика

    Начнем с «ИНН» плательщика (в платежном поручении номер данного реквизита – 60). Здесь согласно п. 4 Правил 1фиксируется ИНН плательщика, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей исполняется. В случае отсутствия у плательщика – физического лица ИНН в реквизите «ИНН» плательщика указывается ноль («0»).

    Понятно, что в следующем реквизите («КПП» плательщика, номер 102) отражается значение КПП плательщика, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей исполняется. При исполнении обязанности по уплате платежей за физических лиц в реквизите «КПП» плательщика указывается ноль («0»).

    Назначение платежа

    В реквизите «Назначение платежа» (номер 24) отражается дополнительно (пп. 5 п. 13 Правил 1):

    • ИНН и КПП лица, осуществляющего платеж (только ИНН для ИП, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, глав КФХ, физических лиц).

      Данная информация отражается первой в комментируемом поле. При этом для разделения информации об ИНН и КПП используется знак «//».

      Такой же знак используется для отделения информации о плательщике от иной информации, указываемой в реквизите под номером 24;

    • наименование налогоплательщика, плательщика сборов, страховых взносов и иных платежей, чья обязанность исполняется. Заполняется в таком же порядке, как и поле «Плательщик» (номер 8). Единственное, если налогоплательщиком является физическое лицо, помимо фамилии, имени, отчества (при его наличии), нужно также указать его адрес регистрации по месту жительства или пребывания (при отсутствии места жительства). Для выделения данной информации от иной информации, указываемой в реквизите «Назначение платежа», используется знак «//».

    Образцы заполнения платежных поручений по земельному налогу

    Налог и авансовые платежи по земельному налогу многие компании платят в сроки, которые установлены нормативными правовыми актами муниципальных образований (п. 1 ст. 397 НК РФ).

    Срок уплаты налога за год не может быть установлен раньше 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговый период – год.

    Пример заполнения платежного поручения для уплаты земельного налога

    В качестве примера корректного заполнения платежного документа можно использовать образец, приведенный ниже:

    Необходимость оформления платежного поручения зависит от организационно-правовой формы и статуса владельца земли. Так, на частных лиц и предпринимателей не возложена обязанность по оформлению платежного поручения самостоятельно; они применяют для целей уплаты земельного налога уведомление, полученное от ИФНС.

    Организации, напротив, должны самостоятельно уплачивать налог в порядке и в сроки, установленные местными органами власти. Крайний срок уплаты годового налога не должен при этом быть установлен ранее 1 февраля следующего года.

    При заполнении поручений следует руководствоваться разъяснениями Минфина, Центробанка, Казначейства РФ.

    Наличие даже незначительных ошибок в платежном документе может привести к некорректной или несвоевременной уплате налога, а соответственно, к штрафным санкциям и финансовым потерям для организации.

    Платежное поручение задолженность по налогу

    Налоговые санкции по ст. 119 НК РФ ( за несвоевременное представление налоговой отчетности) уплачиваются по кодам бюджетной классификации соответствующих налогов.

    Одна организация не может заплатить налоги за другую, поскольку согласно п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах, то есть если за него не должен это сделать налоговый агент.

    Должностное лицо (руководитель) организации, в отношении которого вынесено постановление мирового судьи об уплате административного штрафа за правонарушения в области налогов и сборов, должно произвести оплату штрафа от своего имени через кредитные учреждения.

    Идентификатор платежа (УИП)

    Также особое внимание надо проявлять к полю 22 – «Уникальный идентификатор платежа» (УИП). Это состоит из 20 или 25 знаков. По общему правилу УИП нужно отражать в платёжке только в том случае, если он установлен получателем средств. Кроме того, последний должен довести его значение до плательщика (п. 1.1 указания ЦБ РФ от 15.07.2013 № 3025-У).

    При перечислении сумм текущих налогов, сборов, страховых взносов, рассчитанных плательщиком самостоятельно, дополнительная идентификация таких платежей не нужна. В этом случае идентификаторами служат КБК, ИНН, КПП и другие реквизиты платежных поручений. В поле 22 «Код» достаточно указать «0». При этом банк:

    • не может отказать в исполнении такого поручения;

    Источник: https://mnemaks.ru/transportnoe-pravo/3859-platezhnoe-poruchenie-peni-po-zemelnomu-nalogu.html

    Юрист и закон
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: